Вернуть на здоровье: как получить налоговый вычет за спорт и физкультуру

Все больше жителей нашей страны включаются в регулярные занятия спортом — посещают фитнес-центры и спортивные комплексы, бассейны и стадионы. Активность продлевает жизнь и избавляет от болезней. Еще один стимул не забывать о спорте — возможность получить налоговый вычет, действующий при поддержке государства последние 3 года. С 2026 года список спортивных организаций расширили, а условия предоставления льготы дополнили. Теперь вычет можно получить даже за занятия родителей-пенсионеров.

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченных налогов или уменьшить сумму дохода, с которой платят НДФЛ. Вернуть можно до 13% от уплаченного налога. Вычет за спортивные занятия можно получить, если объект входит в список, утвержденный Минспортом.

В него включены и взрослые, и детские спортивные секции, бассейны, стадионы, клубы и другие места для занятий спортом, а также организации, ведущие спортивную деятельность, в том числе индивидуальные предприниматели. Вычет можно получить за занятия с личным тренером, если он имеет официальную аккредитацию, а также с суммы, уплаченной за тренировочную программу или план.

За участие в официальных мероприятиях из календарного плана Минспорта РФ также можно вернуть 13% НДФЛ. Это могут быть марафоны, велогонки, городские спартакиады и соревнования.

Списки спортивных организаций, секций, клубов, предпринимателей в области спорта по регионам опубликованы на сайте федеральной налоговой службы. Для каждого региона — отдельный перечень.

Начиная с 2026 года Минспорт будет ежегодно самостоятельно формировать предварительный список организаций, ИП и мероприятий на основе данных государственных реестров по профильным кодам ОКВЭД, связанным со спортивной деятельностью.

Сначала Минспорта собирает данные, а затем направляет в регионы для проверки. Регионы, в свою очередь, собирают официальные согласия от организаций и предпринимателей, предварительно включенных в перечень, а также подтверждают, что их деятельность соответствует установленным критериям.

В этом году список значительно расширился. Проверку прошли более 12 тысяч физкультурно-спортивных объектов и индивидуальных предприятий. В прошлом году список был в два раза короче — 5868 наименований.

Вычет можно получить не только за себя, но и за несовершеннолетних детей, в том числе усыновленных, в возрасте до 18 лет, а также за детей до 24 лет, которые учатся очно в аккредитованных учреждениях СПО и вузах.

С 2026 года появились новые возможности получить налоговый вычет за спорт. Вы можете вернуть 13% НДФЛ, если оплатили занятия спортом своим родителям-пенсионерам. Обратите внимание — такой вычет возможен только за услуги, оказанные в 2026 году, не раньше.

Также с 2026 года вычет можно получить за выполнение нормативов ГТО. Право дается тем, кто впервые награжден знаком отличия ГТО или повторно выполнил нормативы и подтвердили полученный ранее знак.

Максимальная сумма налогового вычета — 19,5 тыс. рублей, а предельная сумма расходов, из которых он может быть рассчитан — до 150 тыс. рублей.

За 2023 и 2024 годы можно вернуть 13% расходов, а размер вычета за 2025-й зависит от вашей ставки налога — от 13 до 22%. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, — 150 000 рублей. Таким образом, при ставке 13% можно вернуть до 19 500 рублей, а при ставке 22% — до 33 тыс. рублей. На налоговый вычет может претендовать только трудоустроенный человек с официальной зарплатой.

При расчете выплат учитывают и расходы, и доходы за один налоговый период. Например, если налогоплательщик возвращает часть налога за услугу, оплаченную в 2025 году, то и базой для возврата будет служить НДФЛ, уплаченный в 2025 году. Если расходы превысили налогооблагаемый доход или предельный лимит, то недополученный остаток льготы сгорает.

Получить налоговый вычет можно одним из трех способов — обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства, онлайн на сайте ФНС или на работе.

В налоговую по месту жительства надо прийти с пакетом документов: налоговой декларацией 3-НДФЛ (бланк можно скачать на сайте ФНС), а также копией договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовым чеком.

Работодателю надо предоставить копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг, кассовый чек, а также уведомление о праве на социальный налоговый вычет, полученное в налоговой.

Чтобы получить такое уведомление, надо обратиться в налоговую по месту жительства: отправить или привезти туда заявление на получение уведомления о праве на социальный налоговый вычет. Бланк заявления можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС или заполнить от руки по утвержденной форме.

Уведомление о праве на социальный налоговый вычет налоговая предоставит не позднее 30 календарных дней со дня подачи заявления. 

Если оформляете налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка, понадобится копия свидетельства о рождении.

Вычет за родителей-пенсионеров можно будет оформить только начиная с 2026 года, то есть за услуги, оказанные в 2025 году и раньше вычет не действует.

Через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» можно оформить вычет за 2025 год в упрощенном порядке («Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»). Справку 3-НДФЛ и пакет документов предоставлять не надо.

Подать документы на налоговый вычет можно по итогам года вместе с декларацией 3 НДФЛ; в течение года у работодателя; в упрощенном порядке и также в течение года в личном кабинете на сайте ФНС.

Возможности для занятий спортом и активной жизни расширяются при поддержке государственной программы «Спорт России». По всей стране строят стадионы и площадки с тренажерами, проводят спортивно-массовые мероприятия. Возродился Всероссийский физкультурно-спортивный комплекс «Готов к труду и обороне». Цель программы —70% россиян, регулярно занимающихся спортом к 2030 году. Сейчас таких 60,3%.